Quando você contemplar o teletrabalho para um trabalho em um país diferente - conhecido como teletrabalho transfronteiriço - considere as diferenças na forma como cada país coleta impostos. Isso se aplica a países como Canadá e Estados Unidos, bem como entre estados e províncias.
Como funcionam os impostos nos EUA e Canadá
No sistema canadense, os impostos são baseados na residência, não na cidadania. Se você estiver no Canadá por mais de 183 dias, sua renda, não importa a fonte, é tributável no Canadá. Há exceções para funcionários do governo.
Nos Estados Unidos, os impostos são baseados na cidadania e no local de trabalho. Assim, com base na cidadania, os EUA podem tributar seus cidadãos no Canadá. O local onde você realiza o trabalho determina questões fiscais em nível estadual.
Um tratado tributário está em vigor entre o Canadá e os Estados Unidos. Estabelece as circunstâncias para quem tem direito ao imposto de renda e quem deve pagar o respectivo país. Existem disposições para evitar a dupla tributação.
A lei tributária é complexa e está enraizada no domicílio - a jurisdição específica onde você mora. Sempre consulte um profissional de impostos em sua comunidade para obter conselhos relevantes para seu domicílio e situação de emprego exclusivos. Embora a orientação de recursos confiáveis da Internet ajude você a começar, apenas seu contador público certificado local ou advogado fiscal pode fornecer orientação oficial.
Perguntas e Respostas para Diferentes Cenários de Teletrabalho
FAQ
Sou funcionário do governo dos EUA cujo cônjuge foi transferido temporariamente para o Canadá. Eu estava em teletrabalho em meio período e agora, para evitar atrasos de tráfego nas passagens de fronteira, fui aprovado para teletrabalho em tempo integral. Terei que pagar imposto de renda canadense sobre meus ganhos?
De acordo com o Tratado de Imposto de Renda do Canadá, os funcionários do governo não são obrigados a pagar impostos ao Canadá. O artigo XIX estabelece que "as remunerações, que não sejam pensões, pagas por um Estado Contratante ou sua subdivisão política ou autoridade local a um cidadão desse Estado por serviços prestados no desempenho de funções de natureza governamental só serão tributáveis naquela Estado."
Meu parceiro foi transferido para o Canadá para um projeto de trabalho, e meu empregador me permitirá continuar meu trabalho em regime de teletrabalho. Ocasionalmente, faço viagens ao escritório para reuniões ou outros motivos de trabalho. Tenho que pagar imposto de renda canadense? Ainda mantemos residência nos Estados Unidos e retornamos nos finais de semana e feriados
Esta pessoa não é um funcionário do governo, então esta situação é complicada. Como os impostos canadenses são baseados na residência, você precisa provar que não é residente do Canadá. Uma chave é que você está fazendo idas ao home office e isso reforça que você não é residente. Manter uma residência nos EUA e retornar em intervalos regulares também é aconselhável. Você deve preencher um formulário usado pela Receita do Canadá para determinar seu status de residência. O formulário é "Determinação de Residência NR 74", que você pode baixar e revisar para ver o que é necessário.
Eu sou um canadense que trabalha como contratado independente em uma capacidade de teletrabalho para uma empresa americana. Todo o meu trabalho é feito no Canadá. Tenho de pagar IRS?
Não. Como o sistema tributário americano é baseado em onde o trabalho é realizado, você não paga nenhum imposto nos EUA. pagamento de impostos nos EUA Você deve declarar sua renda no Canadá em seus impostos, lembrando-se de convertê-la em fundos canadenses.
Sou canadense e moro nos Estados Unidos. Meu empregador está no Canadá e posso usar o teletrabalho para manter meu emprego. A quem devo pagar meus impostos?
A menos que você pretenda desistir de sua cidadania canadense, você ainda paga impostos canadenses sobre sua renda. Você também pode ter que pagar impostos de renda estaduais dos EUA. Verifique com o estado onde você reside, pois nem todos os estados têm imposto de renda.
